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某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为16%。本月销售一批材料,含税价6032元。该批材料计划成本为4200元,材料成本差异率为2%,该企业销售材料应确认的损益为( )元。
2020/4/17
A、916
B、1084
C、1884
D、1968
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某公司2016年度营业收入为5000万元,营业成本为3500万元,税金及附加为612万元,资产减值损失为60万元,营业外收入为10万元,营业外支出为30万元(其中税收滞纳金为5万元),适用的所得税税率为25%,则该公司应当确认的应交所得税为()万元。
甲公司为增值税一般纳税人,适用13%的增值税税率,9月3日,甲公司向乙公司销售商品600件,每件标价3000元(不含增值税),实际成本为2500元。约定甲公司给予乙公司10%的商业折扣,当日商品发出,符合收入确认条件,9月18日,甲公司收到货款,不考虑其他因素,甲公司应确认的商品销售收入( )元。
下列各项中,不需要作纳税调增的项目是()
甲公司2016年度利润总额为800万元,所得税税率为25%,当年实际分配并发放给职工的工资为300万元,拨付的工会经费是5万元,递延所得税资产年初余额为20万元,年末余额为30万元,递延所得税负债年初数是50万元,年末数为80万元,假定甲公司无其他纳税调整项目,并且递延所得税资产和递延所得税负债均与所得税费用相关则甲公司2016年的所得税费用为()万元。
年度终了,如果企业发生亏损,不能将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配——未分配利润”科目。()
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