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下列经济业务或事项中，可能产生可抵扣暂时性差异的有（　　）。

2020/4/18
A、因预计销售产品退回而确认预计负债
B、可以结转以后年度的未弥补亏损
C、期末存货计提跌价准备
D、交易性金融资产期末公允价值上升

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  • A公司2016年发生了1200万元广告费，已用银行存款支付，发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定，该类支出不超过当年销售收入15％的部分允许当期税前扣除，超过部分允许向以后纳税年度结转税前抵扣。A公司2016年实现销售收入6000万元。A公司2016年广告费支出的计税基础为（　　）万元。
  • 下列有关负债计税基础确定的表述中，正确的有（　　）。
  • 新华公司2016年当期确认应支付的职工工资及其他薪金性质支出共计5000万元，尚未支付。按照税法规定的计税工资标准可以于当期扣除的部分为4200万元。2016年12月31日新华公司应付职工薪酬产生的暂时性差异为（　　）万元。
  • 甲公司拥有乙公司80％的表决权资本，2017年，甲公司向乙公司销售A产品100台，每台售价5万元，价款已收存银行。A产品每台成本3万元，未计提存货跌价准备。2017年，乙公司从甲公司购入的A产品对外售出40台，其余部分形成期末存货。2017年末，乙公司进行存货检查时发现，因市价下跌，库存A产品的可变现净值下降至280万元。则合并报表上应确认的递延所得税资产为（　　）万元。
  • 下列关于负债的计税基础基本理解的表述中正确的有（　　）。

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